Entreprise
TPS/TVH, paie, société
Calculatrices d'impôt et de paie pour les petites entreprises canadiennes
Les petites entreprises canadiennes profitent de la déduction accordée aux petites entreprises (DPE), qui impose les premiers 500 000 $ de revenu d'entreprise exploitée activement à un taux combiné fédéral-provincial d'environ 12 % à 13 % (variable selon la province), comparativement au taux général des sociétés de 26 % à 31 %. Cet important avantage de report d'impôt est la principale raison pour laquelle de nombreux professionnels autonomes se constituent en société.
Les propriétaires d'entreprise doivent s'inscrire à la TPS/TVH dès que leur revenu imposable annuel dépasse 30 000 $. La méthode rapide de comptabilité peut simplifier la déclaration des entreprises dont le revenu est inférieur à 400 000 $, et elle se traduit souvent par une économie d'impôt nette puisque vous conservez la différence entre la TVH perçue et le taux de versement réduit.
Les obligations de paie de l'employeur comprennent le versement du RPC (une cotisation équivalente à celle de l'employé), de l'AE (1,4 fois la cotisation de l'employé) et des retenues d'impôt sur le revenu. La fréquence des versements dépend de votre masse salariale mensuelle moyenne — de trimestrielle pour les petites masses salariales à deux fois par mois pour les grandes.
Déduction pour amortissement (DPA)
Charges sociales provinciales
Impôt pour société
Déductions pour petites entreprises
Employé vs pigiste
Calculatrice de facture
Majoration
Marge bénéficiaire
Méthode rapide TPS/TVH
Coût d'un employé
Seuil de rentabilité
TPS/TVH pour entreprise
Travailleur autonome
Questions fréquemment posées
Devrais-je me constituer en société ?
La constitution en société devient avantageuse lorsque vous gagnez régulièrement plus que vous ne dépensez personnellement, ce qui vous permet de reporter l'impôt sur les bénéfices non répartis au faible taux de la DPE. Si vous dépensez tout ce que vous gagnez, la constitution en société offre un avantage fiscal minime et ajoute des frais de conformité (de 2 000 $ à 5 000 $/an).
Quelles dépenses d'entreprise puis-je déduire ?
Les dépenses d'entreprise légitimes comprennent les fournitures de bureau, le loyer, les frais de véhicule (la portion d'utilisation commerciale), les honoraires professionnels, la publicité, les assurances et les frais de bureau à domicile. L'ARC exige des pièces justificatives raisonnables pour toutes les déductions.