Calculatrice d'impôt pour travailleur autonome

Impôts des travailleurs autonomes au Canada : RPC, impôt sur le revenu et TPS/TVH

Les travailleurs autonomes canadiens font face à une structure fiscale unique. La différence la plus significative par rapport aux employés est la cotisation au RPC : les employés partagent le RPC 50/50 avec leur employeur, mais les travailleurs autonomes paient les deux parts. En 2026, le taux du RPC est de 5,95 % chacun pour les parts employé et employeur, soit 11,9 % au total sur les gains ouvrant droit à pension entre 3 500 $ et 74 600 $. La bonification RPC2 ajoute 4 % sur chaque part pour les gains entre 74 600 $ et 85 000 $ — soit 8 % au total. La part employeur que vous payez — plus la partie bonifiée de votre propre part — est déductible de votre revenu net, et la partie de base de votre part donne droit à un crédit non remboursable, ce qui compense en partie le coût. L’AE est facultative pour les travailleurs autonomes.

Les travailleurs autonomes déclarent leur revenu d’entreprise sur le formulaire T2125 (Déclaration des activités d’une entreprise) joint à leur déclaration de revenus personnelle. Les dépenses d’entreprise légitimes sont déduites des revenus bruts pour arriver au revenu net, qui est ensuite imposé à votre taux marginal régulier. Les dépenses déductibles courantes incluent les frais de bureau à domicile (proportionnels à l’espace utilisé), les frais de véhicule (pourcentage d’utilisation professionnelle), les fournitures, les honoraires professionnels, la publicité, l’assurance et les repas d’affaires (déductibles à 50 %). Si votre revenu annuel dépasse 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs, vous devez vous inscrire à la TPS/TVH.

Travailleur autonome vs employé : comparaison fiscale sur 100 000 $ de revenu net (Ontario)

Les deux colonnes proviennent du même moteur 2026 que la calculatrice (l’impôt de l’Ontario inclut la surtaxe et la contribution santé). Le travailleur autonome paie environ 979 $ de moins d’impôt sur le revenu, parce que la part employeur du RPC et la partie bonifiée de sa propre part (5 773 $ au total) sont déduites du revenu — mais il paie tout de même 2 544 $ de plus au total.

La planification fiscale est essentielle pour les travailleurs autonomes. Mettez de côté 25 à 30 % du revenu net pour les impôts et le RPC tout au long de l’année afin d’éviter une grosse facture au moment de la déclaration. L’ARC exige des acomptes provisionnels trimestriels si votre impôt net dû dépasse 3 000 $ dans l’année en cours et l’une des deux années précédentes. Envisagez l’incorporation si votre entreprise génère régulièrement plus que vos besoins de subsistance, car le taux d’imposition des petites entreprises (environ 12,2 % combiné en Ontario) est beaucoup plus bas que les taux personnels sur les revenus élevés.