Calculatrice REER

Comprendre le REER : le guide complet

Le Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est l’un des comptes à avantages fiscaux les plus puissants au Canada. Les cotisations sont déduites de votre revenu imposable dans l’année où vous les réclamez, ce qui signifie que le gouvernement partage effectivement le coût de votre épargne-retraite. Si vous cotisez 10 000 $ et que votre taux marginal est de 40 %, vous obtenez une réduction de 4 000 $ sur votre facture d’impôt. Le placement croît à l’abri de l’impôt, et vous ne payez de l’impôt que lors du retrait — idéalement à la retraite quand votre revenu (et taux d’imposition) est plus bas.

Vos droits de cotisation annuels sont calculés à 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente, jusqu’au plafond annuel en dollars, moins tout facteur d’équivalence (FE) d’un régime de pension d’employéur. Les droits inutilisés sont reportés indéfiniment. Vous pouvez trouver votre plafond exact sur votre Avis de cotisation de l’ARC ou en vous connectant à Mon dossier sur le site de l’ARC. La règle du 18 % signifie qu’une personne gagnant 100 000 $ génère 18 000 $ de nouveaux droits pour l’année suivante, sous réserve du plafond annuel.

Plafonds de cotisation annuels au REER (2020–2026)

Le REER de conjoint est une stratégie où le conjoint à revenu plus élevé cotise à un REER au nom de son partenaire. Le cotisant réclame la déduction, mais les fonds appartiennent au conjoint bénéficiaire. Cela égalise le revenu de retraite entre les partenaires et peut générer des économies d’impôt significatives. Les règles d’attribution exigent que les fonds restent dans le régime au moins trois années civiles après la dernière cotisation. Au 31 décembre de l’année de vos 71 ans, vous devez convertir votre REER en FERR ou en rente, ou retirér le solde intégral. La pénalité pour cotisation excédentaire de 1 % par mois au-delà du coussin de 2 000 $ rend essentiel le suivi attentif de vos droits.