Comptes enregistrés
REER, CELI, REEE, CELIAPP
Calculatrices de comptes enregistrés — REER, CELI, REEE, CELIAPP
Le Canada offre plusieurs comptes enregistrés fiscalement avantageux, chacun ayant ses propres règles et avantages. Le REER procure une déduction fiscale immédiate sur les cotisations (déductibles à votre taux marginal) ainsi qu'une croissance à imposition différée, mais les retraits sont pleinement imposés comme un revenu. Le CELI n'offre aucune déduction immédiate, mais toute la croissance et tous les retraits sont entièrement libres d'impôt.
Pour 2026, le plafond de cotisation au REER est de 33 810 $ ou 18 % du revenu gagné de l'année précédente, selon le moindre des deux. Le plafond annuel du CELI est de 7 000 $, avec des droits cumulatifs à vie de 109 000 $ pour quiconque y est admissible depuis 2009. Le REEE donne droit à des subventions gouvernementales (SCEE) de 20 % sur les premiers 2 500 $ cotisés annuellement par enfant, jusqu'à 500 $/an et 7 200 $ à vie.
Le CELIAPP (compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété), instauré en 2023, combine les caractéristiques du REER et du CELI — les cotisations sont déductibles d'impôt (comme dans un REER) et les retraits servant à l'achat admissible d'une première propriété sont libres d'impôt (comme dans un CELI). Le plafond annuel est de 8 000 $, avec un maximum à vie de 40 000 $.
Calculatrice CELI
Calculatrice CELIAPP
Cotisation REEE
Espace de cotisation CELI
Espace de cotisation REER
Calculatrice REEE
Calculatrice REER
REER de conjoint
REER vs CELI
Remboursement du RAP
Questions fréquemment posées
REER ou CELI — lequel est le meilleur ?
Si votre taux marginal d'imposition actuel est plus élevé que celui que vous prévoyez à la retraite, le REER l'emporte. Si votre taux sera identique ou plus élevé à la retraite (ce qui est fréquent chez les revenus plus modestes), le CELI l'emporte. La plupart des Canadiens ont avantage à utiliser les deux.
Qu'advient-il des droits de cotisation CELI inutilisés ?
Les droits de cotisation CELI inutilisés se reportent indéfiniment. Si vous retirez de l'argent de votre CELI, ce montant s'ajoute de nouveau à vos droits le 1er janvier suivant.
Puis-je utiliser mon REER pour acheter une propriété ?
Oui, grâce au Régime d'accession à la propriété (RAP). Vous pouvez retirer jusqu'à 60 000 $ de votre REER en franchise d'impôt pour une première propriété admissible. Vous devez rembourser le montant sur 15 ans.