Calculatrice d'impôt pour société

Se constituer en société au Canada : avantages fiscaux et considérations

La constitution en société permet aux propriétaires d'entreprise canadiens de bénéficier du taux d'imposition réduit des petites entreprises. En 2026, le taux fédéral est de 9 % sur les premiers 500 000 $ de revenu d'entreprise active admissible à la déduction pour petite entreprise (DPE). Combiné au taux provincial, le taux total varie de 9 % (Manitoba, Yukon) à environ 12,5 % (Québec) pour le revenu admissible à la DPE. Ce taux est considérablement inférieur au taux marginal personnel, qui peut atteindre 53,53 % en Ontario.

L'avantage principal de la constitution en société réside dans le report d'impôt : les bénéfices non distribués sont imposés au taux corporatif réduit, permettant de réinvestir davantage dans l'entreprise. Cependant, l'intégration fiscale canadienne fait en sorte que les dividendes versés aux actionnaires sont ultimement imposés de manière comparable au revenu d'emploi. La société est avantageuse principalement si vous pouvez laisser des profits dans la société plutôt que de tout retirér chaque année.

Taux combinés d'imposition des petites entreprises par province

La constitution en société entraîne des coûts supplémentaires : frais d'incorporation (environ 300 $ à 1 000 $), déclarations fiscales corporatives (1 500 $ à 3 000 $ annuellement pour un comptable), et une complexité administrative accrue. Un revenu d'entreprise net d'au moins 80 000 $ à 100 000 $ est généralement le seuil à partir duquel la constitution en société commence à être avantageuse. Consultez un comptable fiscaliste pour une analyse personnalisée.