Calculatrice CELI

Le CELI : le compte le plus flexible au Canada

Le Compte d’épargne libre d’impôt (CELI), introduit en 2009, est l’un des outils financiers les plus polyvalents offerts aux résidents canadiens. Contrairement au REER, les cotisations sont faites avec des dollars après impôt — vous ne recevez pas de déduction lorsque vous cotisez. Cependant, tous les revenus de placement gagnés dans le compte (intérêts, dividendes et gains en capital) croissent entièrement à l’abri de l’impôt, et les retraits sont aussi libres d’impôt, peu importe le montant ou la raison. Cela rend le CELI idéal tant pour l’épargne à court terme que pour l’accumulation de patrimoine à long terme.

Les retraits sont entièrement flexibles : vous pouvez retirer de l’argent en tout temps sans pénalité ni conséquences fiscales. Le montant retiré est rajouté à vos droits de cotisation le 1er janvier de l’année suivante. Cette règle de recotisation est essentielle à comprendre — si vous retiréz 10 000 $ en juin 2026, vous ne pouvez remettre ces 10 000 $ qu’à compter du 1er janvier 2027 (sauf si vous avez d’autres droits inutilisés). Recotiser la même année sans droits disponibles déclenche la pénalité de 1 % par mois pour cotisation excédentaire.

Plafonds de cotisation annuels au CELI (2009–2026)

Le CELI peut détenir les mêmes placements admissibles qu’un REER : actions cotées en bourse, FNB, fonds communs, CPG, obligations et plus encore. Malgré son nom, un CELI n’est pas simplement un compte d’épargne — c’est un compte de placement enregistré. Détenir un portefeuille diversifié d’actions dans un CELI permet à tous les gains en capital et dividendes de se capitaliser entièrement à l’abri de l’impôt. L’un des avantages les plus sous-estimés du CELI est que les retraits ne comptent pas comme revenu pour les prestations fédérales fondées sur le revenu, notamment la SV, le SRG, l’Allocation canadienne pour enfants et le crédit pour la TPS/TVH. Pour les retraités en particulier, cela fait du CELI une source supérieure de revenu de retraite supplémentaire par rapport au REER ou au FERR.

Quoi de neuf pour 2026

• Le plafond annuel 2026 est de 7 000 $.C’est la troisième année consécutive à 7 000 $ (2024, 2025 et 2026). Le plafond est indexé à l’inflation et n’augmente que par tranches de 500 $, ce qui explique qu’il puisse rester stable plusieurs années de suite.
• Les droits cumulés atteignent 109 000 $.Si vous aviez 18 ans ou plus en 2009 et avez toujours été résident canadien, vos droits de cotisation à vie totalisent maintenant 109 000 $ — avant de soustraire vos cotisations et de rajouter vos retraits passés.
• 18 ans en 2026 : vous partez avec 7 000 $.Les droits commencent à s’accumuler l’année de vos 18 ans, que vous ouvriez un compte ou non — commencer tard ne coûte rien, car les droits inutilisés se reportent indéfiniment.
• Les retraits de 2025 sont revenus le 1er janvier 2026.Tout montant retiré pendant 2025 a été rajouté à vos droits au début de 2026, en plus des nouveaux 7 000 $.
• La pénalité pour cotisation excédentaire est inchangée.L’excédent est toujours taxé à 1 % par mois jusqu’à son retrait ou son absorption par de nouveaux droits — sur un excédent de 7 000 $, cela représente 70 $ pour chaque mois passé dans le compte.

Exemple concret : vos droits si vous avez eu 18 ans en 2015

Les droits de cotisation commencent à s’accumuler l’année de vos 18 ans (comme résident canadien). Une personne qui a eu 18 ans en 2015 additionne donc les plafonds annuels de 2015 à 2026 :

• 2015 : 10 000 $ — total courant 10 000 $
• 2016–2018 : 3 × 5 500 $ = 16 500 $ — total courant 26 500 $
• 2019–2022 : 4 × 6 000 $ = 24 000 $ — total courant 50 500 $
• 2023 : 6 500 $ — total courant 57 000 $
• 2024–2026 : 3 × 7 000 $ = 21 000 $ — total 78 000 $

Les droits disponibles en 2026 correspondent à ces 78 000 $, moins toutes les cotisations déjà faites, plus les retraits des années précédentes (chaque retrait est rajouté le 1er janvier suivant). Ce total diffère du 109 000 $ souvent cité, qui ne vaut que pour ceux qui avaient déjà 18 ans en 2009. Mon dossier de l’ARC affiche vos droits au 1er janvier et peut ne pas refléter les cotisations de l’année en cours, puisque les institutions financières ne déclarent l’activité CELI qu’une fois par an — tenez votre propre décompte avant une grosse cotisation.

Point de planification connexe : les conjoints mariés ou de fait accumulent chacun leurs propres droits, et vous pouvez donner de l’argent à votre conjoint pour qu’il cotise à son CELI sans déclencher les règles d’attribution du revenu qui s’appliquent à d’autres types de comptes. Vous pouvez aussi désigner votre conjoint comme titulaire remplaçant : le compte lui est transmis au décès et conserve son statut libre d’impôt sans gruger ses propres droits de cotisation. Une simple désignation de bénéficiaire, en revanche, transfère la valeur en franchise d’impôt, mais la croissance gagnée après le décès devient imposable.

Ce que 7 000 $ par année pourraient devenir (rendement illustratif de 6 %)

Hypothèses : 7 000 $ cotisés au début de chaque année, croissance composée annuellement à un rendement illustratif de 6 % (ni une prévision ni une garantie), à partir de 0 $ — la même méthode que cette calculatrice. Les rendements réels varient selon vos placements.

La tendance à remarquer : durant la première décennie, l’essentiel du solde provient de vos propres dépôts (70 000 $ sur 97 801,50 $). À l’an 30, la croissance dépasse les cotisations — 376 611,74 $ du solde de 586 611,74 $ proviennent des gains de placement. Dans un compte imposable, ces gains seraient érodés chaque année par l’impôt sur les intérêts, les dividendes et les gains en capital réalisés; dans un CELI, chaque dollar de cette croissance — et chaque retrait — vous revient libre d’impôt.