Calculatrice de retrait minimum FERR

Retraits minimums du FERR : ce que les Canadiens doivent savoir

Le Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est le principal véhicule pour tirer un revenu de retraite de votre épargne REER. Selon la loi, vous devez convertir votre REER en FERR (ou acheter une rente) au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 71 ans. Une fois converti, vous êtes tenu de retirér au moins un montant minimum prescrit chaque année. Ce minimum est exprimé en pourcentage de votre solde au 1er janvier et augmente avec l’âge — de 5,28 % à 71 ans à 20 % à 95 ans et au-delà.

Tous les retraits du FERR sont imposables comme revenu ordinaire dans l’année où ils sont reçus. Votre institution financière retient l’impôt sur les montants dépassant le minimum annuel : 10 % jusqu’à 5 000 $, 20 % de 5 001 $ à 15 000 $, et 30 % au-dessus de 15 000 $ (les taux diffèrent au Québec). Le retrait minimum lui-même n’a pas de retenue à la source, mais vous devrez quand même de l’impôt au moment de produire votre déclaration. Vous pouvez baser le retrait minimum sur l’âge de votre conjoint plus jeune, ce qui produit un pourcentage inférieur et aide à préserver le compte plus longtemps.

Taux de retrait minimum sélectionnés du FERR

Un élément clé de la planification du FERR est la gestion de votre tranche d’imposition globale. De gros retraits du FERR peuvent vous pousser dans un taux marginal supérieur et déclencher la récupération de la SV. Plusieurs conseillers recommandent de commencer les retraits avant 72 ans — parfois appelé stratégie de « décumulation » — pour épuiser le REER/FERR plus tôt à des taux d’imposition inférieurs. Vous pouvez retirér plus que le minimum à tout moment, et vous pouvez détenir un portefeuille diversifié dans un FERR comme dans un REER. Les placements continuent de croître à l’abri de l’impôt; seuls les montants retirés sont imposés.