Calculatrice de taux marginal d'imposition

Taux marginal et taux effectif d’imposition au Canada

Votre taux marginal d’imposition est l’impôt que vous payez sur votre prochain dollar de revenu. Il est déterminé par la combinaison de vos paliers fédéral et provincial les plus élevés. Votre taux effectif (moyen) est votre impôt total divisé par votre revenu total — il est toujours inférieur à votre taux marginal, car le système progressif du Canada impose vos premiers dollars au palier le plus bas. Comprendre cette distinction est essentiel pour les décisions financières : les cotisations REER économisent de l’impôt à votre taux marginal, pas à votre taux moyen. Une cotisation REER de 10 000 $ à un taux marginal de 43 % économise 4 300 $ d’impôt.

Le « glissement des tranches » survient lorsque l’inflation pousse votre revenu nominal dans un palier supérieur, même si votre pouvoir d’achat réel n’a pas augmenté. Le gouvernement fédéral indexe les paliers annuellement à l’IPC, mais plusieurs provinces — notamment la Nouvelle-Écosse et l’Île-du-Prince-Édouard — ont historiquement tardé à indexer, entraînant des hausses d’impôt furtives. En 2026, les paliers fédéraux ont augmenté d’environ 2,7 % par rapport aux valeurs de 2025.

Taux marginaux combinés les plus élevés par province (2026)

Connaître votre taux marginal aide à plusieurs décisions de planification. Les cotisations REER sont plus avantageuses lorsque votre taux marginal est élevé maintenant et que vous prévoyez retirér à un taux inférieur à la retraite. Le fractionnement du revenu de pension peut transférer jusqu’à 50 % du revenu de pension admissible à un conjoint à revenu inférieur, réduisant ainsi le taux marginal combiné du couple. De même, cotiser à un REER de conjoint ou au CELI peut aider à égaliser le revenu de retraite et minimiser le fardeau fiscal global du ménage.