Calculatrice de retenues à la source

Retenues à la source au Canada : TD1, T1213 et trop-perçu

Lorsque vous gagnéz un revenu d’emploi au Canada, votre employeur retient l’impôt sur le revenu à la source et le remet à l’ARC en votre nom. Le montant retenu est basé sur les formulaires TD1 fédéral et provincial que vous remplissez au début d’un emploi. Le TD1 capture vos crédits d’impôt personnels — montant personnel de base, montant pour conjoint ou personne à charge, montant pour invalidité et crédits pour frais de scolarité — qui réduisent l’impôt retenu à chaque période de paie. Si vous ne mettez pas à jour vos formulaires TD1 lorsque votre situation change, votre employeur peut retenir trop ou pas assez d’impôt tout au long de l’année.

Le trop-perçu est très courant et constitue la principale raison pour laquelle la plupart des Canadiens reçoivent un remboursement d’impôt. Les employeurs ne peuvent pas tenir compte des déductions qu’ils ne connaissent pas, comme les cotisations au REER, les frais de garde d’enfants, les frais financiers, les pertes locatives ou les cotisations syndicales. Si vous recevez régulièrement des remboursements importants (plus de 500 $), vous pouvez produire le formulaire T1213 auprès de l’ARC pour demander une réduction des retenues à la source, mettant ainsi cet argent dans vos chèques de paie réguliers plutôt que d’attendre la saison des impôts.

Taux de retenue sur les paiements forfaitaires

Ces taux forfaitaires s’appliquent aux bonis, aux indemnités de vacances, aux allocations de retraite et aux retraits du REER. Le taux de retenue n’est pas le taux d’imposition final — c’est une estimation. Si votre taux marginal est supérieur au taux de retenue, vous devrez de l’impôt supplémentaire au moment de la déclaration. Pour les employés ayant plusieurs emplois, le deuxième emploi devrait réclamer uniquement le montant personnel de base sur le TD1 (ou moins), car chaque employeur calcule les retenues indépendamment. Ne pas ajuster cela est une cause fréquente de factures d’impôt inattendues.