Estimateur de déclaration de revenus

Déclarations de revenus au Canada : remboursements, déductions et crédits courants

Tout résident canadien ayant de l’impôt à payer, un solde dû ou une disposition de biens en immobilisations doit produire une déclaration de revenus avant le 30 avril (le 15 juin pour les travailleurs autonomes, bien que tout solde dû soit exigible le 30 avril). La raison la plus courante d’un remboursement est le trop-perçu par les employeurs — votre employeur ne peut pas tenir compte des cotisations au REER, des frais de garde ou d’autres déductions effectuées hors de la paie. Les cotisations au REER sont le principal générateur de remboursements : chaque dollar cotisé réduit votre revenu imposable, et l’économie d’impôt dépend de votre taux marginal. Une cotisation REER de 10 000 $ à un taux marginal de 35 % génère 3 500 $ d’économies d’impôt.

Les déductions réduisent votre revenu imposable avant le calcul de l’impôt, tandis que les crédits réduisent l’impôt lui-même. Les principales déductions incluent les cotisations au REER, les cotisations syndicales, les frais de garde d’enfants et les frais de déménagement. Les principaux crédits non remboursables incluent le montant personnel de base (16 452 $ fédéral en 2026), le montant canadien pour emploi (1 501 $), le crédit pour frais médicaux (pour les dépenses dépassant 3 % du revenu net, seuil maximal de 2 890 $), le crédit pour dons de bienfaisance (14 % sur les premiers 200 $, 29 à 33 % au-delà), le crédit d’impôt pour personnes handicapées (montant de base fédéral de 10 341 $) et le crédit canadien pour aidant naturel (montant de base de 8 773 $).

Déductions courantes et leur impact fiscal approximatif

Crédits évalués à 14 % au fédéral plus 5,05 %, le taux ontarien le plus bas ; pour les dons au-delà de 200 $, 29 % au fédéral plus deux fois le taux provincial. Les déductions sont évaluées à un taux marginal de 30 %.

Le service gratuit IMPOTNET de l’ARC permet à la plupart des Canadiens de produire électroniquement via des logiciels d’impôt certifiés (plusieurs options gratuites existent pour les déclarations simples). Les déclarations électroniques avec dépôt direct sont généralement traitées en deux semaines; les déclarations papier prennent de 8 à 12 semaines. Si vous devez de l’argent et ne pouvez pas payer en entier, l’ARC offre des ententes de paiement. Conservez tous vos reçus et documents justificatifs pendant au moins six ans en cas de vérification. Produire à temps évite la pénalité pour production tardive de 5 % du solde dû plus 1 % par mois supplémentaire, jusqu’à 12 mois.